FAQ – JC Capital

Question 1

REER ou CELI : lequel choisir en premier ?

Accepted Answer

Le choix dépend principalement de votre taux d'imposition marginal actuel et futur. Le REER est généralement avantageux lorsque votre taux marginal est élevé aujourd'hui et que vous prévoyez un taux plus bas à la retraite, car la déduction génère un remboursement d'impôt immédiat. Le CELI, sans déduction mais avec retraits libres d'impôt, est souvent préféré pour des revenus plus modestes (environ moins de 50 000 $ approximativement) ou pour des projets à court et moyen terme. Plusieurs personnes utilisent les deux en parallèle. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 2

Comment fonctionne le CELIAPP pour un premier acheteur ?

Accepted Answer

Le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) combine les avantages du REER et du CELI : les cotisations sont déductibles d'impôt, la croissance est à l'abri, et les retraits sont libres d'impôt s'ils servent à l'achat d'une première habitation admissible. Le plafond annuel est d'environ 8 000 $ et le plafond à vie d'environ 40 000 $. Vous devez être résident canadien, avoir au moins 18 ans et ne pas avoir habité dans une propriété dont vous étiez propriétaire au cours des 4 dernières années civiles. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 3

Quels sont les principaux crédits d'impôt au Québec ?

Accepted Answer

Le Québec offre plusieurs crédits, notamment : le crédit pour solidarité, le crédit d'impôt pour frais médicaux, le crédit pour aidants naturels, le crédit pour personnes handicapées, le crédit pour maintien à domicile des aînés (à compter d'environ 70 ans), le crédit pour cotisations professionnelles et syndicales, et le crédit pour frais de garde d'enfants. Certains crédits sont remboursables (vous recevez l'argent même sans impôt à payer), d'autres non remboursables. Conserver vos reçus est essentiel. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 4

Combien puis-je cotiser au REER cette année ?

Accepted Answer

Votre plafond REER correspond à 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum annuel (environ 32 490 $ pour 2025, indexé annuellement), moins votre facteur d'équivalence si vous participez à un régime de retraite d'employeur. Les droits inutilisés s'accumulent sans limite. Le montant exact se trouve sur votre avis de cotisation de l'ARC. Cotiser au-delà du plafond peut entraîner une pénalité de 1 % par mois sur l'excédent. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 5

Comment fonctionne le fractionnement de revenu de pension ?

Accepted Answer

À partir de 65 ans (ou plus tôt pour certaines pensions de retraite admissibles), vous pouvez transférer jusqu'à 50 % de votre revenu de pension admissible à votre conjoint pour fins fiscales. Cette stratégie permet souvent de réduire l'impôt familial total lorsque les deux conjoints ont des revenus de retraite très différents. Le fractionnement se fait par un choix conjoint dans les déclarations de revenus annuelles. Les revenus admissibles incluent notamment les FERR, les rentes viagères et les régimes de pension agréés. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 6

Quelles dépenses médicales sont déductibles d'impôt ?

Accepted Answer

De nombreuses dépenses médicales sont admissibles : médicaments d'ordonnance, soins dentaires, lunettes, prothèses, physiothérapie, psychothérapie, primes d'assurance maladie privée, frais de déplacement pour soins éloignés, etc. Au Québec, vous pouvez réclamer les frais excédant environ 3 % de votre revenu net (ou un seuil minimal indexé). Il est généralement avantageux de regrouper les frais de la famille sur la déclaration du conjoint au revenu le plus faible. Conservez toujours vos reçus. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 7

Comment réduire mon impôt en fin d'année ?

Accepted Answer

Plusieurs leviers sont à considérer avant le 31 décembre : maximiser les cotisations REER (jusqu'au 1er mars suivant), CELI et CELIAPP; faire des dons de bienfaisance; vendre des placements à perte pour compenser des gains en capital; payer les frais médicaux à venir avant le 31 décembre; cotiser à un REEE pour vos enfants; régler les intérêts sur placements déductibles. Pour les entrepreneurs, le moment des dépenses et de la rémunération peut aussi être optimisé. Chaque situation est différente. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 8

Qu'est-ce que le RAP (Régime d'accession à la propriété) ?

Accepted Answer

Le RAP permet à un premier acheteur de retirer de son REER jusqu'à environ 60 000 $ (plafond actuel) sans impôt pour acquérir ou construire une habitation admissible. Le retrait doit être remboursé dans le REER sur une période d'environ 15 ans, à raison d'au moins 1/15 par année, sinon le montant non remboursé est ajouté à votre revenu imposable. Le CELIAPP est souvent à privilégier puisqu'il offre une déduction sans obligation de remboursement, mais les deux peuvent être combinés. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 9

Comment fonctionne le gain en capital sur ma résidence principale ?

Accepted Answer

La résidence principale bénéficie au Canada d'une exonération du gain en capital pour les années où elle est désignée comme telle. Pour en profiter, le bien doit avoir été habité par vous, votre conjoint ou un enfant pendant chaque année visée. Depuis 2016, vous devez déclarer la vente dans votre déclaration de revenus, même si aucun impôt n'est dû. Si vous possédez plusieurs propriétés (chalet, condo), une seule peut être désignée résidence principale par année et par couple. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 10

Est-ce que mes revenus de location sont imposables ?

Accepted Answer

Oui, les revenus de location sont entièrement imposables, mais vous pouvez déduire les dépenses raisonnables liées à l'immeuble : intérêts hypothécaires, taxes foncières, assurances, entretien et réparations, services publics payés, frais de gestion, publicité, etc. La déduction pour amortissement (DPA) est aussi possible mais peut entraîner une récupération imposable à la vente. Vous devez déclarer le revenu net sur le formulaire approprié. Pour les multiplex et structures plus complexes, une planification spécifique est recommandée. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 11

Devrais-je m'incorporer ou rester travailleur autonome ?

Accepted Answer

L'incorporation n'est pas une étape obligatoire : c'est une décision stratégique qui dépend de plusieurs facteurs. Elle est souvent considérée lorsque les revenus dépassent largement vos besoins personnels (généralement à partir d'environ 100 000 $ à 150 000 $ de bénéfices nets), parce qu'elle permet le report d'impôt sur les surplus laissés dans la société. Elle peut aussi offrir une protection juridique, faciliter la planification successorale et permettre certaines déductions supplémentaires. Toutefois, l'incorporation entraîne des frais comptables, juridiques et administratifs récurrents. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 12

Salaire ou dividendes : lequel est le plus avantageux ?

Accepted Answer

Le choix dépend de plusieurs paramètres. Le salaire crée des droits REER, permet de cotiser au RRQ et au RQAP, et est déductible pour la société, mais il déclenche des charges sociales. Les dividendes ne génèrent pas de droits REER ni de cotisation au RRQ mais évitent les charges sociales et bénéficient du mécanisme d'intégration fiscale. En pratique, plusieurs entrepreneurs utilisent un mix des deux selon leurs objectifs (admissibilité à une hypothèque, besoin de protection invalidité, planification de retraite). Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 13

Qu'est-ce que la déduction pour petite entreprise (DPE) ?

Accepted Answer

La DPE réduit le taux d'impôt sur la première tranche d'environ 500 000 $ de revenus actifs d'une société privée sous contrôle canadien (SPCC). Au Québec, le taux combiné fédéral-provincial avec la DPE est d'environ 12,2 % (variable), comparé à environ 26,5 % sans la DPE. Pour bénéficier de la DPE au Québec, la société doit respecter certains critères, notamment un nombre minimum d'heures travaillées par les employés (environ 5 500 heures annuelles) sauf pour les secteurs primaire et manufacturier. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 14

Quelles dépenses puis-je déduire dans mon entreprise ?

Accepted Answer

Les dépenses déductibles doivent être engagées pour gagner du revenu et être raisonnables : salaires, fournitures, loyer, services professionnels, marketing, frais de bureau, intérêts d'emprunts d'affaires, déplacements liés au travail, formation, assurances commerciales, etc. Certaines dépenses sont soumises à des règles particulières (50 % pour les repas et représentations, plafonds pour les véhicules de luxe, etc.). Les dépenses personnelles ne sont pas admissibles. Une bonne tenue de livres et la conservation des pièces justificatives sont essentielles. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 15

Qu'est-ce que le compte de dividendes en capital (CDC) ?

Accepted Answer

Le CDC est un compte fiscal théorique d'une société privée qui accumule certaines sommes pouvant être versées aux actionnaires libres d'impôt : la portion non imposable des gains en capital (généralement 50 %), le produit d'assurance vie reçu net de la valeur de rachat, et certains gains sur immobilisations admissibles. Un dividende en capital doit faire l'objet d'un choix fiscal formel avant son versement. C'est un outil qui peut être utile en planification successorale et en utilisation de l'assurance vie corporative. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 16

Comment fonctionnent les revenus passifs en société ?

Accepted Answer

Les revenus de placement (intérêts, dividendes étrangers, gains en capital, loyers passifs) gagnés dans une société privée sont imposés à un taux élevé (environ 50,2 % au Québec) afin d'éviter un avantage fiscal indu. Une portion est récupérable via le compte IMRTD lors du versement de dividendes imposables aux actionnaires. De plus, depuis 2019, les revenus passifs excédant environ 50 000 $ par année réduisent progressivement l'accès à la DPE. Une planification rigoureuse des placements corporatifs est donc essentielle. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 17

Puis-je déduire mes frais de véhicule en entreprise ?

Accepted Answer

Oui, mais seulement la portion utilisée pour fins d'affaires. Vous devez tenir un registre détaillé des kilomètres parcourus (origine, destination, motif, distance) pour appuyer la proportion réclamée. Les dépenses admissibles incluent l'essence, l'entretien, l'assurance, l'immatriculation, les intérêts sur prêt-auto (avec plafond mensuel) et la dépréciation (DPA), aussi plafonnée pour les véhicules de luxe. Si la voiture est détenue par votre société et utilisée à des fins personnelles, un avantage imposable doit être calculé. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 18

Comment fonctionne le report de pertes en entreprise ?

Accepted Answer

Une perte d'entreprise (perte autre qu'en capital) peut être reportée jusqu'à 3 ans en arrière ou jusqu'à 20 ans en avant pour réduire le revenu imposable d'autres années. Les pertes en capital nettes peuvent généralement être reportées 3 ans en arrière ou indéfiniment en avant, mais elles ne peuvent réduire que des gains en capital. En contexte corporatif, des règles particulières s'appliquent lors de changements de contrôle. Une planification stratégique des pertes peut générer des économies d'impôt importantes. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 19

Une société de gestion (holding) vaut-elle la peine ?

Accepted Answer

Une société de gestion peut offrir plusieurs avantages : protection des actifs accumulés contre les risques d'exploitation, planification des dividendes intercorporatifs (souvent libres d'impôt entre sociétés rattachées), facilitation du gel successoral et de la mise en place d'une fiducie familiale, et accès potentiel à la déduction pour gain en capital lors d'une vente. Les coûts d'implantation et de maintien (comptabilité, déclarations, juridique) doivent être évalués par rapport aux bénéfices attendus. Cette structure est souvent pertinente à partir d'un certain niveau de surplus accumulé. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 20

Quelles sont les taxes de vente (TPS-TVQ) à percevoir ?

Accepted Answer

Au Québec, vous devez généralement vous inscrire à la TPS (5 %) et à la TVQ (9,975 %) lorsque vos revenus taxables dépassent environ 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs. Certaines fournitures sont exonérées (services financiers, soins de santé, certains services éducatifs) ou détaxées (la plupart des aliments de base). Une fois inscrit, vous percevez les taxes auprès de vos clients et remettez la différence après avoir déduit les crédits sur intrants pour vos achats d'affaires. Les périodes de déclaration varient selon votre chiffre d'affaires. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 21

À quel âge devrais-je demander mon RRQ ?

Accepted Answer

Le RRQ peut être demandé entre 60 et 72 ans. Le demander à 60 ans réduit la rente d'environ 36 % par rapport à 65 ans (réduction d'environ 0,6 % par mois d'anticipation). À l'inverse, la reporter jusqu'à 72 ans peut l'augmenter d'environ 58,8 % (bonification d'environ 0,7 % à 0,8 % par mois de report). Le bon âge dépend de votre espérance de vie, de vos autres revenus, de votre situation matrimoniale et de votre besoin de liquidités. Un report est souvent avantageux si vous êtes en bonne santé et avez d'autres revenus suffisants. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 22

Quelle est la différence entre RRQ et PSV ?

Accepted Answer

Le RRQ (Régime de rentes du Québec) est un régime contributif : vous y cotisez tout au long de votre vie active et recevez une rente proportionnelle à vos cotisations. La PSV (Pension de la Sécurité de la vieillesse) est un programme fédéral universel financé par les impôts généraux, payable à compter de 65 ans à toute personne résidant au Canada depuis suffisamment longtemps. La PSV peut être récupérée partiellement (clawback) si vos revenus dépassent environ 90 000 $ et est complètement éliminée au-delà d'environ 150 000 $. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 23

Qu'est-ce qu'un FERR et quand dois-je en ouvrir un ?

Accepted Answer

Le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est le « pendant retraite » du REER. Vous devez convertir votre REER au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans, soit en FERR, soit en rente viagère, soit en retrait imposable complet. Le FERR exige un retrait minimum chaque année selon un facteur d'âge (par exemple environ 5,28 % à 71 ans, augmentant graduellement). Les retraits sont entièrement imposables. Vous pouvez convertir plus tôt si vous avez besoin de revenus. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 24

Dans quel ordre devrais-je décaisser mes comptes à la retraite ?

Accepted Answer

La séquence de décaissement optimale dépend de plusieurs facteurs : taux d'imposition actuel et futur, situation matrimoniale, présence de pensions de retraite, soldes des comptes et objectifs successoraux. En règle générale, plusieurs planificateurs financiers recommandent de décaisser d'abord les revenus pleinement imposables (REER/FERR) jusqu'à un certain seuil pour étaler l'impôt, conserver le CELI le plus longtemps possible (croissance libre d'impôt et legs avantageux), et utiliser les comptes non enregistrés stratégiquement. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 25

Combien d'argent faut-il pour prendre sa retraite ?

Accepted Answer

Il n'existe pas de réponse universelle : tout dépend du train de vie souhaité, de l'âge de retraite, des autres sources de revenus (RRQ, PSV, pensions d'employeur) et de la durée prévue. Une règle d'usage suggère qu'il faut un revenu de retraite équivalent à environ 60 % à 80 % de votre revenu pré-retraite. Une autre approche utilise un taux de retrait initial sécuritaire d'environ 3,5 % à 4 % du capital. Pour des projections personnalisées, des outils de planification financière complète sont nécessaires. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 26

Qu'est-ce qu'une rente viagère et est-elle pertinente ?

Accepted Answer

Une rente viagère est un contrat avec un assureur où vous échangez un capital contre des versements garantis à vie. Elle élimine le risque de survivre à son argent et le risque de marché, mais vous perd la liquidité et le contrôle du capital. Les taux dépendent de votre âge, sexe, et des taux d'intérêt en vigueur. Elle peut être achetée avec des fonds enregistrés (REER, FERR) ou non, et différentes garanties (réversibilité au conjoint, période garantie) modulent le revenu. Elle convient souvent à une portion du portefeuille, pas à 100 %. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 27

Quel est l'impact du fractionnement de pension entre conjoints ?

Accepted Answer

Le fractionnement permet de transférer jusqu'à 50 % du revenu de pension admissible au conjoint pour fins fiscales. L'effet est généralement positif lorsque l'écart de revenus entre les conjoints est important : on déplace du revenu d'un taux marginal élevé vers un taux plus bas, ce qui réduit l'impôt familial total. Le fractionnement peut aussi préserver des crédits ciblés sur le revenu (par exemple éviter la récupération de la PSV). Le revenu admissible inclut notamment les FERR, les rentes viagères et les régimes de pension agréés. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 28

Que se passe-t-il avec mon REER si je meurs ?

Accepted Answer

Au décès, le solde du REER (ou FERR) est généralement réputé retiré et entièrement imposable dans la dernière déclaration de revenus, ce qui peut générer un choc fiscal important. Toutefois, un roulement libre d'impôt est possible si le bénéficiaire désigné est le conjoint (marié ou de fait), un enfant ou petit-enfant financièrement à charge, ou un enfant handicapé. Une désignation de bénéficiaire bien faite (au contrat plutôt qu'au testament au Québec) est cruciale. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 29

De combien d'assurance vie ai-je besoin ?

Accepted Answer

Le montant dépend de votre situation : dettes (hypothèque, prêts), revenus à remplacer pour les personnes à charge, frais d'études des enfants, impôt latent au décès (REER, immeubles, société), frais funéraires et liquidités successorales souhaitées. Une règle d'usage approximative suggère 7 à 10 fois le revenu annuel pour une famille avec jeunes enfants, mais une analyse personnalisée des besoins est généralement préférable. Le montant peut diminuer à mesure que la dette se résorbe et que le patrimoine s'accumule. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 30

Assurance vie temporaire ou permanente : laquelle choisir ?

Accepted Answer

L'assurance temporaire (T10, T20, T30) couvre une période définie à coût plus faible : idéale pour des besoins qui se résorberont (hypothèque, jeunes enfants). L'assurance permanente (vie entière, universelle) couvre toute la vie et inclut souvent une valeur de rachat : utile pour des besoins permanents (impôts au décès, succession, planification corporative). Plusieurs personnes combinent les deux : une base permanente pour les besoins de fond et une couche temporaire pour les besoins temporaires. Le choix dépend aussi du budget et des objectifs successoraux. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 31

Pourquoi avoir une assurance invalidité ?

Accepted Answer

Votre capacité à gagner un revenu est souvent votre plus grand actif. Une invalidité prolongée (maladie, accident) peut compromettre votre plan financier complet. L'assurance invalidité remplace une portion de votre revenu (typiquement environ 60 % à 70 %, libre d'impôt si vous payez la prime personnellement) pendant que vous êtes incapable de travailler. Les définitions d'invalidité (régulière vs propre profession), les délais de carence et les durées de prestations varient grandement. Les travailleurs autonomes et entrepreneurs sont particulièrement à risque car ils n'ont pas de filet collectif. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 32

Qu'est-ce que l'assurance maladies graves ?

Accepted Answer

Cette assurance verse un montant forfaitaire libre d'impôt si vous êtes diagnostiqué avec une maladie couverte (cancer, AVC, infarctus, etc.) et que vous survivez au délai prévu (généralement 30 jours). Le nombre de maladies couvertes varie (souvent 20 à 25 maladies). Vous utilisez le montant comme bon vous semble : revenu, traitements non remboursés, retrait temporaire du travail, voyage, dette. Elle complète l'assurance invalidité (qui remplace un revenu mensuel) sans la dupliquer. Une option de remboursement des primes existe parfois. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 33

Ai-je besoin d'une assurance soins de longue durée ?

Accepted Answer

L'assurance soins de longue durée verse une rente lorsque vous perdez votre autonomie (incapacité à accomplir un certain nombre d'activités quotidiennes ou troubles cognitifs). Elle aide à financer le maintien à domicile ou l'hébergement en résidence privée, dont les coûts peuvent dépasser plusieurs milliers de dollars par mois et drainer rapidement un patrimoine. Elle est particulièrement pertinente pour les personnes qui souhaitent préserver leur patrimoine pour la succession ou éviter de dépendre de leurs enfants. Plus vous souscrivez tôt (50-60 ans), plus la prime est abordable. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 34

Mes prestations d'assurance sont-elles imposables ?

Accepted Answer

En général, les prestations versées par les principaux types d'assurance personnelle ne sont pas imposables : capital décès d'une assurance vie, prestation forfaitaire de maladie grave, prestation d'invalidité si vous avez payé la prime personnellement. À l'inverse, si l'employeur paye la prime d'assurance invalidité, les prestations deviennent imposables. Les prestations versées à une société sont généralement non imposables, mais leur usage et la création de compte de dividendes en capital impliquent des règles précises. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 35

Puis-je faire payer mon assurance par ma société ?

Accepted Answer

Cela dépend du type d'assurance et de l'objectif visé. L'assurance vie corporative peut être avantageuse pour des besoins de planification successorale, de financement d'une convention entre actionnaires ou de protection homme-clé, et peut bénéficier du Compte de dividendes en capital. L'assurance invalidité corporative est rarement recommandée car les prestations deviennent imposables. L'assurance maladies graves corporative requiert une analyse précise de la structure pour optimiser le traitement fiscal des primes et des prestations. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 36

Qu'est-ce qu'une convention entre actionnaires financée ?

Accepted Answer

Une convention entre actionnaires définit les règles lors d'événements clés : décès, invalidité, retrait, conflit, divorce, faillite d'un actionnaire. Le financement (généralement par assurance vie et invalidité) vise à fournir les liquidités nécessaires pour racheter les actions du sortant. Sans ce financement, la société ou les actionnaires survivants pourraient être contraints de s'endetter lourdement, de céder une partie de l'entreprise, ou d'accepter de nouveaux actionnaires non désirés (conjoint d'un défunt par exemple). C'est un outil souvent pertinent pour une entreprise comptant plusieurs actionnaires. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 37

Qu'est-ce qu'un profil d'investisseur ?

Accepted Answer

Le profil d'investisseur reflète votre tolérance et votre capacité à prendre des risques, votre horizon de placement, vos objectifs financiers et vos connaissances. Il est généralement établi par questionnaire et classé en catégories (sécuritaire, conservateur, équilibré, croissance, dynamique, agressif). Le profil détermine l'allocation cible entre revenu fixe (obligations, marché monétaire) et croissance (actions, fonds d'actions, alternatifs). Il doit être révisé lorsque votre situation évolue : changement d'emploi, retraite imminente, héritage, naissance, etc. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 38

REER, CELI ou compte non enregistré : quelle priorité ?

Accepted Answer

L'ordre dépend de plusieurs facteurs. Une approche fréquente : utiliser d'abord les REER quand votre taux d'imposition marginal est élevé (au-delà d'environ 40 % au Québec), puis maximiser le CELI (croissance libre d'impôt, flexibilité), et finalement utiliser le non enregistré une fois les autres saturés. Le CELIAPP devient prioritaire si vous prévoyez acheter une première propriété. Pour les enfants, le REEE offre une subvention gouvernementale (jusqu'à environ 30 %). En contexte corporatif, garder les surplus en société peut aussi être avantageux. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 39

Fonds communs, FNB ou actions individuelles ?

Accepted Answer

Chaque véhicule a des forces et faiblesses. Les fonds communs offrent une gestion professionnelle et une diversification instantanée, mais leurs frais (RFG) peuvent dépasser 2 %. Les FNB (fonds négociés en bourse) procurent une diversification large avec des frais beaucoup plus faibles (souvent 0,05 % à 0,5 %), mais s'achètent comme une action. Les actions individuelles offrent un potentiel de rendement plus élevé mais avec une volatilité et un risque idiosyncratique importants, et exigent du temps, des connaissances et une discipline. Plusieurs portefeuilles combinent les trois approches. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 40

Qu'est-ce qu'une allocation d'actifs ?

Accepted Answer

L'allocation d'actifs consiste à répartir votre portefeuille entre différentes classes d'actifs : actions canadiennes, américaines, internationales, obligations, immobilier, alternatifs, encaisse. Selon plusieurs études, l'allocation explique une portion majeure de la variabilité des rendements à long terme, davantage que la sélection individuelle des titres. Une répartition typique pour un profil équilibré pourrait être environ 60 % actions et 40 % obligations, ajustée selon l'âge, les objectifs et la tolérance au risque. Un rééquilibrage périodique (annuel ou semestriel) maintient l'allocation cible. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 41

Faut-il faire du moment de marché (timing) ?

Accepted Answer

La plupart des études démontrent qu'essayer de prédire les hauts et les bas du marché entraîne plus souvent des pertes que des gains. Manquer seulement quelques-unes des meilleures journées sur 10 ou 20 ans peut amputer le rendement total de manière importante. À l'inverse, une approche disciplinée — investir régulièrement (cotisations automatiques), maintenir l'allocation cible, rééquilibrer — capte les hauts et lisse les bas. La devise des planificateurs est souvent : « Time in the market beats timing the market. » Cela dit, ajuster son profil aux étapes de vie reste pertinent. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 42

Quelle est la différence entre rendement et risque ?

Accepted Answer

Le rendement est le gain (ou la perte) généré par un placement sur une période donnée, exprimé en pourcentage. Le risque mesure la variabilité possible de ce rendement : combien peut-il s'écarter de la moyenne attendue. Historiquement, les actions affichent des rendements moyens plus élevés que les obligations, mais avec une volatilité plus grande. Le rendement et le risque sont généralement liés : un rendement potentiellement plus élevé s'accompagne d'un risque plus élevé. Diversifier permet de réduire le risque sans nécessairement sacrifier le rendement attendu. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 43

Quels sont les frais cachés des placements ?

Accepted Answer

Plusieurs couches de frais peuvent affecter votre rendement net : le ratio des frais de gestion (RFG) d'un fonds, les frais de gestion privée (souvent 1 % à 2 % du portefeuille), les commissions à l'achat ou frais de rachat, les frais de transaction (titres individuels), les frais de tenue de compte, les écarts entre cours acheteur et vendeur, et certaines commissions intégrées (suivi). Sur une longue période, à titre d'exemple hypothétique, 1 % de frais supplémentaire peut représenter une somme appréciable; le montant exact varie selon le capital, le rendement et la durée, et n'est pas garanti. Demander un relevé annuel des frais (obligatoire au Canada) permet d'y voir clair. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 44

Devrais-je investir dans l'immobilier locatif ?

Accepted Answer

L'immobilier locatif peut offrir un rendement intéressant via le cash flow, l'appréciation et le remboursement de capital par les locataires. Il procure aussi un effet de levier (vous achetez un actif plus gros que votre mise de fonds). Toutefois, il exige une gestion active (locataires, entretien, réparations), un investissement initial significatif, et expose à des risques (vacances, mauvais payeurs, baisse de marché, hausse des taux). Il convient mieux à certains profils. La structure de détention (personnelle, société, fiducie) affecte significativement la rentabilité fiscale. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 45

Quand devrais-je commencer à planifier la relève ?

Accepted Answer

Idéalement, 5 à 10 ans avant la cession envisagée. Plus la planification commence tôt, plus on a de temps pour optimiser la fiscalité (gel successoral, fiducie, multiplication de la déduction pour gain en capital, purification de la société), structurer un mode de financement réaliste pour le repreneur, former la relève, et préparer le cédant à la transition (rôle après-vente, projet de retraite). Une cession précipitée laisse souvent beaucoup d'argent sur la table. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 46

Qu'est-ce que la déduction pour gain en capital ?

Accepted Answer

Cette déduction (DGC) permet d'exonérer d'impôt une portion importante du gain en capital réalisé lors de la vente d'actions admissibles de petite entreprise (AAPE), de biens agricoles ou de pêche admissibles. Le plafond cumulatif à vie est d'environ 1,25 million $ pour les AAPE (indexé) et peut atteindre environ 1,5 million $ pour les biens agricoles et de pêche admissibles. Pour y avoir droit, la société et l'actionnaire doivent respecter des conditions strictes pendant les 24 mois précédant la vente. Une « purification » corporative est souvent nécessaire pour qualifier. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 47

Vente à des tiers ou transfert familial : quelles différences ?

Accepted Answer

Une vente à des tiers (acquéreur externe) maximise souvent le prix de vente mais comporte des coûts de transaction, du temps de négociation, et un risque de continuité culturelle de l'entreprise. Un transfert familial préserve l'héritage entrepreneurial, mais historiquement le traitement fiscal était moins favorable. Les règles fédérales ont évolué ces dernières années et ont rapproché le traitement fiscal de la vente à un enfant ou petit-enfant de celui d'une vente à un tiers, sous certaines conditions. Les modalités précises doivent être validées avec un fiscaliste. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 48

Qu'est-ce qu'un gel successoral ?

Accepted Answer

Un gel successoral est une stratégie permettant de figer la valeur actuelle de votre société (vous conservez des actions dont la valeur est gelée) tout en attribuant la croissance future à la prochaine génération (souvent via une fiducie familiale qui détient les actions ordinaires de croissance). Avantages potentiels : limiter l'impôt à votre décès, multiplier la déduction pour gain en capital entre plusieurs membres de la famille, transmettre progressivement le contrôle. Le gel est un outil sophistiqué qui exige une planification fiscale, juridique et stratégique rigoureuse. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 49

Vente d'actions ou vente d'actifs : quelle option ?

Accepted Answer

Du point de vue du vendeur, la vente d'actions est généralement plus avantageuse car elle peut donner accès à la déduction pour gain en capital sur la totalité du gain. Du point de vue de l'acheteur, la vente d'actifs est souvent préférée car elle permet d'amortir les actifs acquis (DPA), de ne pas hériter des passifs et d'éviter certains risques. La négociation porte donc souvent sur un partage du « gâteau fiscal » : ajustement du prix, paiement échelonné, garanties, etc. L'analyse doit considérer la situation globale des deux parties. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 50

Comment financer le rachat de mon entreprise par un repreneur ?

Accepted Answer

Plusieurs montages sont possibles : balance de vente du cédant (le repreneur paye en plusieurs versements), prêt bancaire traditionnel, programme de la BDC ou d'Investissement Québec, mise de fonds du repreneur, capital de risque ou actionnariat des employés. Souvent, on combine plusieurs sources. Une assurance vie sur la tête du repreneur peut sécuriser la balance de vente. La structure choisie influence la fiscalité, le risque, le rythme de transition et la qualité de la relation post-vente. Une planification rigoureuse en amont est cruciale. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 51

Qu'est-ce qu'un bien agricole admissible ?

Accepted Answer

Un bien agricole admissible (BAA) inclut généralement les terres, bâtiments, contingents, actions d'une société agricole familiale ou participations dans une société de personnes agricole familiale, lorsque certaines conditions de propriété, d'utilisation et de participation active à l'exploitation sont respectées. Les règles précises diffèrent selon que le bien a été acquis avant ou après le 18 juin 1987. Une admissibilité bien établie permet de bénéficier de la déduction pour gain en capital lors d'un transfert ou d'une vente. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 52

Comment fonctionne la déduction pour gain en capital agricole ?

Accepted Answer

Lors de la vente d'un bien agricole admissible, vous pouvez bénéficier d'une déduction pour gain en capital majorée (jusqu'à environ 1,5 million $ cumulatif à vie). Chaque membre de la famille admissible (conjoint, enfants) peut avoir sa propre déduction, ce qui permet de multiplier l'exonération via une structure de copropriété ou de société. La planification doit toutefois respecter les règles d'attribution et les conditions d'admissibilité strictes. Une planification entamée plusieurs années avant la cession maximise les options. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 53

Comment transférer la ferme à mes enfants ?

Accepted Answer

Le transfert d'une ferme à un enfant peut souvent se faire avec roulement fiscal au coût (sans déclenchement immédiat du gain en capital) si la ferme est utilisée principalement dans le cadre d'une entreprise agricole familiale. Plusieurs structures sont possibles : vente avec balance de vente, donation partielle, fiducie familiale, société par actions. La règle de la juste valeur marchande s'applique pour préserver l'admissibilité. Une combinaison de stratégies est souvent utilisée pour optimiser l'imposition tout en assurant l'équité entre enfants agriculteurs et non-agriculteurs. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 54

Comment assurer l'équité entre enfants agriculteurs et non-agriculteurs ?

Accepted Answer

C'est un défi classique en transfert agricole : la ferme représente souvent la majeure partie du patrimoine et doit aller à un ou deux enfants qui poursuivent l'exploitation, alors que les autres souhaitent leur part d'héritage. Plusieurs leviers existent : assurance vie sur la tête des parents pour compenser les enfants non agriculteurs, droit d'usage ou usufruit, paiements échelonnés du repreneur aux autres héritiers, séparation des actifs (terre vs maison vs placements), ou rente viagère. Une communication ouverte en famille reste essentielle. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 55

Quels programmes gouvernementaux soutiennent le transfert de ferme ?

Accepted Answer

Plusieurs programmes existent au Québec et au fédéral pour soutenir la relève agricole : la Financière agricole du Québec offre du financement avantageux, des subventions et de l'assurance récolte; le Programme d'appui à la relève agricole (PARA) offre des subventions à l'installation; certains crédits d'impôt provinciaux ciblent le transfert intergénérationnel. Au fédéral, des programmes de prêts (Financement agricole Canada) et des règles fiscales spécifiques (roulement, déduction pour gain en capital agricole) facilitent la transmission. Une combinaison de ces outils maximise les chances de réussite. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 56

Quels services offre JC Capital ?

Accepted Answer

JC Capital est la marque commerciale de Joël Camiré, stagiaire en assurance de personnes et représentant de courtier en épargne collective rattaché à SFL Gestion de patrimoine, cabinet de services financiers. Sous cette marque, Joël accompagne les particuliers, les entrepreneurs, les professionnels et les familles agricoles en assurance de personnes (vie, invalidité, maladies graves, soins de longue durée) et en solutions de placement offertes par l'entremise de SFL Gestion de patrimoine (REER, CELI, CELIAPP, FERR, comptes corporatifs). Les volets fiscaux, juridiques et comptables (stratégies fiscales, planification de la retraite, transfert d'entreprise et planification successorale) sont abordés à titre informatif et doivent être validés avec un fiscaliste, un comptable (CPA) ou un avocat. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 57

Comment se déroule le processus avec JC Capital ?

Accepted Answer

Le processus comprend généralement quatre étapes : (1) une première rencontre exploratoire sans frais pour comprendre votre situation et vos objectifs; (2) une analyse approfondie de votre situation actuelle (revenus, actifs, passifs, fiscalité, protections, projets); (3) la présentation de recommandations claires et concrètes adaptées à vos objectifs; (4) la mise en place des stratégies et un suivi périodique pour ajuster en fonction de l'évolution de votre vie et de la réglementation. La communication transparente et la conformité réglementaire sont au cœur de notre approche. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 58

Comment sont structurés les honoraires ?

Accepted Answer

Les frais varient selon le type de service. Pour l'assurance et la majorité des produits de placement distribués via SFL Gestion de patrimoine, la rémunération provient des commissions ou des frais de gestion intégrés aux produits — il n'y a généralement pas de facturation directe au client pour ces volets. Pour certains mandats spécifiques (analyses approfondies, planification complexe), des honoraires forfaitaires ou horaires peuvent être discutés transparemment d'avance. Toute structure de rémunération est divulguée conformément à la réglementation. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 59

Quelles sont les inscriptions et accréditations de Joël Camiré ?

Accepted Answer

Joël Camiré est stagiaire en assurance de personnes et représentant de courtier en épargne collective inscrit auprès de l'Autorité des marchés financiers (AMF). Il complète actuellement son stage et deviendra conseiller en sécurité financière à la fin de celui-ci. Il a suivi des formations en valeurs mobilières (notamment auprès de l'Institut canadien des valeurs mobilières), mais celles-ci ne constituent pas un titre professionnel additionnel. Il exerce sous la marque JC Capital et est rattaché à SFL Gestion de patrimoine, cabinet de services financiers. Toute information sur son inscription est vérifiable publiquement via le registre de l'AMF. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

Question 60

Comment vous joindre pour prendre rendez-vous ?

Accepted Answer

Vous pouvez nous joindre par téléphone au (581) 398-6747 ou par courriel à admin@jccapital.ca. Vous pouvez également réserver directement une rencontre exploratoire sans frais via le calendrier en ligne sur notre site web. Nous offrons des rencontres en personne au bureau de Québec ainsi que des rencontres virtuelles partout au Québec, selon votre préférence et votre situation géographique. Pour votre situation précise, consultez un professionnel inscrit.

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